Как отразить в учете оплату контрагенту при утрате подтверждающих документов?
Уважаемые коллеги, добрый день! Подскажите, пожалуйста, как правильно поступить в следующей ситуации: директор оплатил нашему контрагенту за расширение пакета рекламных услуг при размещении на сайте со своей личной кредитной карты, платеж был ещё в марте. Никакие документы не распечатал, не сохранил, а т.к. это кредитная карта то не сохранилось никакой истории платежей. О том, что платеж прошел, я узнала из акта сверки нашего контрагента, в нем отражен этот платеж. Сейчас у меня не идут расчеты с контрагентом. Возможно ли бухсправкой отразить этот платеж? Или как сейчас правильно скорректировать расчеты?
Comments
-
Здравствуйте! Пусть директор напишет распоряжение о проведении оплаты к авансовому отчету. В котором укажет, что он заплатил определенную сумму со своей кредитной карты (опишет ситуацию об оплате подробно). На основании распоряжения к авансовому отчету составляете авансовый отчет, в котором отразите данную оплату. Перерасход по а\отчету выдадите директору. К авансовому отчету в подтверждение распоряжения директора приложите акт сверки расчетов с контрагентом. Я Вам описал порядок действий с точки зрения отражения в программе 1С Бухгалтерия.
Директор может действовать без доверенности от имени организации, по-этому к авансовому отчету на перерасход (оплата за счет средств директора) ничего оформлять дополнительно не нужно. По сравнению с другими работниками организации, если предварительно не выдавались деньги в подотчет.
Да, методологически с точки зрения бух.учета следует отразить проводкой Дт60.01Кт73. И выплатить Дт73Кт50(51) директору. Но с точки зрения работы в программе в части автоматизации, лучше оформить авансовый отчет.Тогда все регистры по налоговому учету заполнятся программой автоматически при выдаче денег директору (выплате перерасхода по а\отчету).Чем отражать и заполнять регистры вручную в бух.справке. -
Цитата: Тогда все регистры по налоговому учету заполнятся программой автоматически при выдаче денег директору (выплате перерасхода по а\отчету).Чем отражать и заполнять регистры вручную в бух.справке.Несовсем поняла про регистры по налоговому учёту.. Эта сумма оплаты ( компенсация перерасхода) попадает под какие налоги?
-
Здравствуйте! У Вас какая система налогообложения? Если УСН (доходы -расходы), то после оплаты по а\отчету директору сумма оплаты попадет в расходы уменьшающие налоговую базу по УСН. Если УСН (доходы), то это не важно.Так как расходы на УСН(доходы) программой не учитываются. Если у Вас ОСНО, то программа учитывает расходы по налогу на прибыль методом начислений и оплата таких расходов не важна.
-
Все поняла!! У нас УСН Доходы. Спасибо большое за такой развернутый ответ!
